如果你对江苏注册公司的180万免税政策感到困惑，别担心，今天我们思丽财务就为各位创业者带来一份超实用的指南，准备在江苏注册公司的朋友建议收藏备用，相信能帮您少走很多弯路。
一、政策解析：180万免税的具体内容
在江苏注册公司，符合条件的小规模纳税人可享受增值税180万以内免税政策。这里的免税额度是指企业在连续12个月内的累计销售额不超过180万元，可免征增值税。需要注意的是，该政策适用于开具增值税普通发票的收入，若开具专用发票，则需按3%的征收率缴纳增值税。
小型微利企业还可享受企业所得税优惠。根据政策，年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，该政策延续至2027年12月31日。个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，在现行优惠政策基础上，减半征收个人所得税。
二、申请条件：哪些企业能享受
（一）增值税免税
1. 小规模纳税人身份：企业需登记为增值税小规模纳税人，年应征增值税销售额未超过500万元。
2. 销售额限制：连续12个月内累计销售额不超过180万元。
3. 发票类型：仅限增值税普通发票，专用发票不享受免税。
（二）企业所得税优惠
1. 小型微利企业标准：从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件。
2. 登记类型：包括有限责任公司、股份有限公司、个人独资企业、合伙企业等，但需为居民企业。
三、操作步骤：如何申请免税
（一）注册公司
1. 核名：通过“苏服办”平台提交3-5个备选名称，AI系统实时查重并生成合规报告，名称通过率提升至85%。
2. 材料准备：股东身份证、公司章程、注册地址证明（房产证或租赁合同）等基础材料。部分行业需额外资质，如医疗器械需《第二类医疗器械经营备案凭证》，劳务派遣企业需200万元验资报告。
3. 在线申报：登录“江苏政务服务网”，系统自动生成《企业登记申请表》，实时校验经营范围合规性。自贸区外资企业可通过“中国（江苏）国际贸易单一窗口”提交电子材料，无需线下核验原件。
4. 审批领证：工业园区材料齐全的企业可通过“秒批”系统自动核发营业执照，最快2小时办结。证照领取支持电子营业执照与纸质执照，同步发放含公章、税务UKey的“企业开办大礼包”。
（二）税务登记与免税申请
1. 税务登记：完成公司注册后，需在30日内到当地税务机关办理税务登记，核定税种并开通电子税务局。小规模纳税人可在线申领UKey开具电子发票。
2. 免税备案：符合条件的企业无需额外申请，在申报增值税时，系统自动判断是否符合免税条件，并计算减免税额。若开具专用发票，需按规定缴纳税款。
3. 企业所得税优惠：小型微利企业在预缴和汇算清缴企业所得税时，通过填写纳税申报表，即可享受优惠政策。信息系统将智能预填优惠项目、自动计算减免税额。
四、注意事项：避免常见误区
（一）销售额计算
1. 连续12个月：免税额度按连续12个月累计计算，而非自然年度。例如，企业2025年1月至12月销售额为170万元，2025年7月至2026年6月销售额为190万元，则2025年7月至2026年6月需全额缴纳增值税。
2. 差额征税：适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受免税政策。
（二）发票管理
1. 专票与普票区别：开具专用发票需缴纳增值税，且税额不可抵扣。企业应根据客户需求合理选择发票类型。
2. 发票合规性：保证发票开具真实、准确，避免虚开发票或开具与实际业务不符的发票，以免引发税务风险。
（三）政策叠加
1. 六税两附加减半：增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可叠加享受“六税两附加”减半征收政策，包括资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
2. 其他优惠政策：如科技型中小企业研发费用加计扣除、创业投资企业抵扣应纳税所得额等政策，符合条件的企业可同时享受。
五、常见问题解答
（一）免税额度是否可以结转
目前，江苏暂未允许增值税免税额度跨年度结转。企业需在每个连续12个月内合理控制销售额，避免超过180万元。
（二）如何处理跨年度业务
若企业在年度中间开业或终止经营活动，以其实际经营期作为一个纳税年度确定相关指标。例如，企业2025年6月开业，2025年6月至12月销售额为100万元，2026年1月至5月销售额为80万元，则2025年6月至2026年5月累计销售额为180万元，可享受免税政策。
（三）企业所得税优惠如何申报
小型微利企业在预缴和汇算清缴时，需准确填报从业人数、资产总额、年度应纳税所得额等基础信息。信息系统将自动判断是否符合条件，并计算减免税额。若企业在年度中间不符合小型微利企业条件，已预缴的税款可在以后季度抵减。
以上便是关于江苏注册公司180万免税的详细解答。如果您在某些环节仍有疑问，或需要为您的情况进行解答，欢迎随时与我们思丽财务联系。我们将为您提供专业的财税服务，让你在江苏开展业务。
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