本文目录
- 关于迟缴增值税的法律规定？
- 租金收入未收到需要缴纳增值税吗？
- 增值税未申报或未比对怎么解决？
- 一般纳税企业在月度终了，对本月发生尚未抵扣的增值税进项税额的会计处理方法是( )。拜托各位大神？
- 增值税的应交数，已交数和期末未交数如何填？
- 百分之13的增值税100元没有抵扣需交多少税？
关于迟缴增值税的法律规定？
对于迟缴增值税的，按照《税收征管法》第六十二条 纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款；情节严重的，可以处2000元以上10000元以下的罚款。 第六十八条 纳税人、扣缴义务人在规定期限内不缴或者少缴应纳或者应解缴的税款，经税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，税务机关除依照本法第四十条的规定采取强制执行措施追缴其不缴或者少缴的税款外，可以处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。 在税务局管理中，你们这种情况一般处于500-1000元的罚款，对延迟缴纳的增值税按日加收滞纳金。
租金收入未收到需要缴纳增值税吗？
按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入，未收到需要缴纳增值税。根据国税函「2010」79号： 根据《实施条例》第十九条的规定，企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入，应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中，如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度，且租金提前一次性支付的，根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则，出租人可对上述已确认的收入，在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入。所以可以在租赁期内分期确认收入交企业所得税。
增值税未申报或未比对怎么解决？
1.登录电子税务局，增值税申报成功之后，返回开票系统，点击远程清卡。
2.若增值税申报成功后仍有此提示，核对增值税申报数据与开票数据是否一致，若有差异，更正增值税申报数据后，再返回开票系统远程清卡。
3.如果在上报汇总前申报了增值税，在未缴税款的情况下，可以把申报表作废，重新申报，再远程清卡。如缴纳了税款，携带税控盘和证件去税务大厅清卡
一般纳税企业在月度终了，对本月发生尚未抵扣的增值税进项税额的会计处理方法是( )。拜托各位大神？
对于尚未抵扣的增值税进项税额，月末会计处理是剔除这些未抵扣的税额，将需要缴纳的增值税额转入未交增值税。
一般纳税人增值税业务，应在应交税费科目下设置应交增值税和未交增值税二级科目；再在应交增值税明细科目下设置进项税额、减免税额、转出未交增值税、销项税额、进项转出等明细项目。各业务发生时分别计入应交增值税下的各项目，月末，按应交税额借记应交增值税-转出未交增值税，贷记未交增值税。当没有未抵扣或留抵税额时，应交增值税下余额为零，当有未抵扣税额或留抵税额时，应交增值税下有借方余额（即未抵扣进项不结转）。如果公司经常有已经入账但未抵扣的进项税额，建议在应交增值税下设置未抵扣进项税额明细项目，然后取得进项时先做未抵扣进项税额，抵扣后再转入进项税额。
增值税的应交数，已交数和期末未交数如何填？
年初未抵扣数和期末未交数 以账面的余额填列的项目：“应交增值税”明细账，年初借方余额以负号填“年初未抵扣数”，期末借方余额填“期末未抵扣数”。以“未交增值税”明细账的年初、期末贷方余额，填列“年初未交数”、“期末未交数”（借方余额以负号填列）。
百分之13的增值税100元没有抵扣需交多少税？
百分之13的增值税100元的销项税是11.50元，如果没有抵扣需交增值税11.5元。
缴纳增值税后，在重庆市内还需缴纳城市维护建设税（税额的7%）即11.5元*7%=0.81元，
教育费附加（税额的3%）即11.5元*3%=0.35元，
地方教育费附加（税额的2%）即11.5元*2%=0.23元
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