现金流动比率(净现金比率和净现金流动比率)

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2023年1月5日08:58:29

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为什么现金流动负债比是负数,说明了什么?

现金流动负债比率,是企业一定时期的经营现金净流量同流动负债的比率,它可以从现金流量角度来反映企业当期偿付短期负债的能力。 在这个比率当中,由于负债在正常情况下不可能是负数,所以只能是现金流量为负数,也就是说,企业经营的净现金流量为负值。这个比率,反映的是企业的经营现金流量对于企业短期负债偿还能力的影响,如果现金流量为负数,则表明对于企业负债的偿还,完全无法依靠经营活动产生的现金流量,只能依靠企业自有资金的周转,这对于企业的经营是很不利的,而且大大增加了企业的短期资金风险,并对企业的长期发展构成影响。

净利润现金流比率的含义及作用?

净利润现金含量比率也称盈余现金保障倍数、经营现金净流量对净利润的比率,是指生产经营中产生的现金净流量与净利润的比值。一般认为,该项比率应该大于1,并且越大越好,表明销售回款能力较强,成本费用低,财务的流动风险越小。

净利润和经营活动现金净流量是衡量企业经营业绩的关键财务指标,其评价对象是一致的,都是反映企业的盈利能力,但它们的出发点和目的则有所区别。损益表中的净利润建立在权责发生制基础上,以应计制为基础;现金流量表中的经营活动现金流以收付实现制的现金制为基础。净利润现金含量将两种结合起来,揭示经营活动所得现金和净利润的关系,反映企业盈利能力的高低与盈利质量的好坏。

净利润现金含量比率是净利润的检验指标,确认净利润的含金量,因此在股市应用中,该指标是起辅助作用的,不会对股价产生直接影响。但该指标越高,说明企业的净利润含金量越足,股价上涨的潜在动力就越大。

经营活动现金流与净利润的比率表示什么?

经营活动现金流与净利润的比率表示什么?经营活动现金流与净利润的比率是评价企业盈利质量的一个指标,可以反映企业创造自由现金流量的能力。这个比率高,说明企业盈利质量好,现金流充足。这个比率低,说明企业盈利质量不好,虽然有利润,但是没有收到现金,都是停留在实物和应收账款,实物可能损坏或者贬值,应收账款可能无法收回,这些没有收到现金的利润风险明显比收到现金的利润要大,收益质量要低。

速动比率和现金比率的相互关系是什么样的?

首先了解下速动比率和现金比率的概念和计算公式,再据此推算其相互关系。

一、速动比率

1、概念:速动比率是速动资产与流动负债的比值,反映每1元流动负债有多少速动资产作为偿债保障。

2、计算公式:速动比率=速动资产/流动负债

其中,速动资产,是指可以迅速转换成为现金或已属于现金形式的资产,包括货币资金、交易性金融资产和各种应收款项等。这类资产可以在较短时间内变现,流动性较强。

二、现金比率

1、概念:现金比率是现金与流动负债的比值,反映每1元流动负债有多少现金作为偿债保障。

2、计算公式:现金比率=货币资金/流动负债

货币资金是速动资产中流动性最强、可以直接用于偿债的资产。

三、速动比率与现金比率的相互关系

1、根据以上速动比率和现金比率的计算公式以及速动资产的内涵,可推出:

速动比率=现金比率+除货币资金外的速动资产/流动负债

因此,速动比率>现金比率

2、速动比率和现金比率都是衡量企业短期偿债能力的指标,比率越高,说明企业的短期偿债能力越强,但也并非越高就越好。

速动比率过高,说明企业速动资产占用的资金过多,会增加企业投资的机会成本;现金比率过高,说明企业持有大量现金,资金的利用效率过低,或未能合理利用流动负债。

3、一般而言,速动比率维持在1比较合适,但在不同行业,差别可能很大。

比如,在大量现销的企业,几乎没有应收款项,速动比率低于1很正常;在应收款项较多的企业,速动比率可能大于1。

报酬率和净现金流量由什么计算?

财务管理学:投资项目投入使用后的净现金流量,按资本成本或企业要求达到的报酬率折算为现值,减去初始投资以后的余额,叫净现值(net present value,NPV)

净现值=未来报酬的总现值-初始投资现值

(2) 获利指数(PI),是指投产后按基准收益率或设定折现率折算的各年净现金流量的现值合计与原始投资的现值合计之比。

获利指数(Pl )=投产后各年净现金流量的现值合计/原始投资的现值合计

或:=1+净现值率

(3)净现值率(NPVR)又称净现值比、净现值指数,是指项目净现值与总投资现值的比率,又称“净现值总额”。净现值率是一种动态投资收益指标,用于衡量不同投资方案的获利能力大小,说明某项目单位投资现值所能实现的净现值大小。净现值率小,单位投资的收益就低,净现值率大,单位投资的收益就高。

净现值比率的计算公式为: NPVR=NPV/Ip

公式中Ip为投资I的现值,NPVR---项目净现值率,NPV为净现值。

流动比率和速动比率都降低说明了什么?

表明企业经营困难,不仅流动资产与流动债务比例不断降低,而且短期可变现资产的比例也不断降低,同时经营流与流动债务比例更是迅速大幅下降,偿债能力不断变差。随时可能无法偿还债务,流动比率和速动比率超低.说明企业的资产变现能力弱.不能够偿还可能到期的债务的压力加大

太高.说明企业的资产盈利能力不强.可能会存在存货大量销售不出去的情况等.

企业现金流动比率低的影响?

企业现金流动比率低意味着企业可以动用的现金相较于流动负债偏少,企业的还款压力比较大,财务风险高。

现金流动比率是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债。现金流量比率就是现金流动负债比率。

这一指标考察一家公司手上持有的现金额度是否足以偿还一年内到期的债务,从等式中可以直观地看出经营活动现金流量净额大于流动负债合计,说明赚钱多,欠款少,经营状态有利可图,如果反之,则说明资不抵债。现金流量是一个企业维持运转的命根,对于一年内到期需要偿还的债务也要确认是否有能力偿还。

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