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预收账款周转率?
预付账款周转率=销售成本/预付账款平均余额
预付账款平均余额=(期初预付账款+期末预付账款)/2
预付账款周转天数=360/预付账款周转率
预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中,预付账款按实际付出的金额入账,如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说,预付账款是一项流动资产。
预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。
预收账款周转天数短说明什么?
预收账款是用来核算企业依据合同或协议,提前收取客户款项的账户。收到客户汇入的预收账款时贷记本科目借记银行存款,客户购买并结算后借记本科目贷记主营业务收入及其他科目。
因此,通过以上描述可以得出的结论是:预收账款周转天数短说明企业销售畅通,客户结算速度快,资金周转快。
营运资金周转天数标准?
营运资金周转率是营运资金周转天数被360天去除以,而得到的年周转次数。营运资金周转天数=存货周转天数+应收帐款周转天数-应付帐款周转天数+预付帐款周转天数-预收帐款周转天数。营运资本周转率表明企业营运资本的经营效率,反映每投入1元营运资本所能获得的销售收入,同时也反映了每年每一元销售收入需要配备多少营运资金。
一般而言,营运资本周转率越高,说明每1元营运资本所带来的销售收入越多,企业营运资本的运用效率也就越高;反之,营运资本周转率越低,说明企业营运资本的运用效率越低。
同时营运资本周转率还是判断企业短期偿债能力的辅助指标。
如何计算资金占用天数?
资金占用天数的计算方法如下,存货占用资金的天数等于营业成本,除以存货的平均余额,先计算出存货的周转次数,然后用356天除以周转次数就计算出来存货占用资金的天数,应收账款占用资金的天数等于赊销收入,除以应收账款的平均余额,先计算出应收账款的周转天数,然后用365天除以应收账款周转次数就计算出来,应收账款占用资金的天数,固定资产以及其他资产占用资金的天数都按照上述方法计算可得。
公司现金流量缺口计算公式?
现金流缺口计算公式是:现金流缺口=营运资金-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金。
1、应收账款周转率=销售收入/平均应收账款余额,应收账款周转天数=360/应收账款周转率;
2、预付账款周转率=销售成本/平均预付账款余额,预付账款周转天数=360/预付账款周转率;
3、存货周转率=销售成本/平均存货余额,存货周转天数=360/存货周转率;
4、应付账款周转率=销售成本/平均应付账款余额,应付账款周转天数=360/应付账款周转率;
5、预收账款周转率=销售收入/平均预收账款余额,预收账款周转天数=360/预收账款周转率。
6、营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数);
7、营运资金量=上年度销售收入*(1-上年度销售利润率)*(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数;
8、自有资金=未分配利润中可用于营运资金周转的部分+当年净利润+折旧-分红-计划归还贷款;
9、流动资金缺口=营运资金-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金。
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