小规模纳税人需要交哪些税(小规模纳税人可以开专票吗)

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2023年1月27日14:28:49

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小规模纳税人每月要交多少税?

小规模纳税人公司,一个月要交的税种及税率:   

1、增值税(小规模纳税人税率为3%)   

2、城建税(增值税+营业税+消费税)纳税额*适用税率,这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%,在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%,不在市区、县城、镇的税率为1%   

3、教育附加费(增值税+营业税+消费税)纳税额*3%   

4、地方教育费附加(增值税+营业税+消费税)纳税额*2%   

5、水利建设基金(按照销售收入的0.1%来计提和交纳)   

6、企业所得税(利润总额*25%)。新所得税法规定法定税率为25%,内资企业和外资企业一致,国家需要重点扶持的高新技术企业为15%,小型微利企业为20%,非居民企业为20%。   

7、印花税 按购销金额0.3‰   《财政部、国家税务总局关于对小微企业免征有关政府性基金的通知》财税〔2014〕122号规定:1.自2015年1月1日起至2017年12月31日,对按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(含3万元),以及按季纳税的季度销售额或营业额不超过9万元(含9万元)的缴纳义务人,免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金、文化事业建设费。2.自工商登记注册之日起3年内,对安排残疾人就业未达到规定比例、在职职工总数20人以下(含20人)的小微企业,免征残疾人就业保障金。

小规模纳税人除了3%增值税,企业所得税,还有什么税?

现在我国一共五大类18个税种,涉及到小规模纳税人的税种比较多。根据不同的分类和经营特点不同,也会有各种不同的税种

1、流转税类:增值税、消费税、关税;

2、所得税类:企业所得税、个人所得税;

3、财产税类:房产税、契税、车船使用税;

4、行为税类:车辆购置税、城市维护建设税、印花税、船舶吨位税、土地增值税、耕地占用税;

5、资源类税:资源税、烟叶税、城镇土地使用税、环境保护税。

小规模纳税人用交房产税和土地使用税吗?如何计算?

  缴纳房产土地税和你的纳税人资格没有关系,和你是否拥有房屋产权,土地使用权有关。

  如你单位名下有房屋产权证和土地使用权证,那么,是需要缴纳的。

  房产税,一般自有房产用于经营的,需要按照房产证面积计提缴纳。如你单位名下没有房产,只是租用他人房产,则你方不用缴纳,而是由房产拥有人缴纳。

  土地税,一般自有土地需要按照土地性质,地籍(土地的等级即土地坐落位置的价值),面积,这三方面考量缴纳,一般你属地地税都是有计算标准的,你遵照执行即可。

  如土地所有权不是你方的,不用考虑。

建筑业小规模纳税人交哪些税怎么交多久交一次?

建筑业要交以下几种税:

1.营业税,税率是3%,计税依据=营业收入*3%

2.城建税,税率是7%,计税依据=营业税额*7%

3.教育及附加,税率是3%,计税依据=营业税额*3%

4.交税时间为每月的15日前申报交税。

小规模纳税人需要交增值税附加税吗?

小规模纳税人要交的附加税包括城建税、教育附加税、地方教育税,分别是:

城建税(增值税+营业税+消费税)纳税额*适用税率,这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%,在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%,不在市区、县城、镇的税率为1%;

教育附加费(增值税+营业税+消费税)纳税额*3%;

地方教育费附加(增值税+营业税+消费税)纳税额*2%。

增值税附加税是附加税的一种,对应于增值税;是按照增值税税额的一定比例征收的税。增值税附加税分外资企业和内资企业,外资企业是不用交附加税的,内资企业得交。其纳税义务人与独立税相同,但是税率另有规定,是以增值税的存在和征收为前提和依据的。通常包括城建税、教育费附加、地方教育费附加等。

小规模纳税人还需要交企业所得税吗?

小规模纳税人也是要正常申报企业所得税的,申报期限是每年的5月31日之前申报上一年度的企业所得税,有时也会视企业申报完成进度而延长至6月30日。今年因为疫情的原因申报期限可能会比往年适当的延长。

正常申报,现分为两种情况,一种是亏损,一种是盈利。上一年度亏损的话只需正常申报就行,不用缴税;上一年度盈利的话,小规模纳税人可以享受多项税收优惠,申报时系统会自动提醒,自动扣除减免金额,最终的应纳税额会比原来正常计算的少,这也是扶持小微企业的好政策,减轻了小微企业的纳税压力和成本。

以上是我的工作经验之谈,希望对你有所帮助。

小规模纳税人开增值税普通发票税率是多少?

一、小规模去税局申请开具增值税专用发票的税率是3%。二、小规模纳税人销售货物或者应税劳务,实行简单办法计算应纳税额。按照销售额(不含税)和规定的6%和4%计算应纳税额(现在为3%不区分工业商业),不得抵扣进项税额、可以开具增值税专用发票。其计算公式为:应纳税额=销售额×征收率小规模纳税人销售货物或应税劳务采用销售额和应纳税额合并定价方法的,可按下列公式计算销售额,即把含税销售额换算为不含税销售额:销售额=含税销售额/(1+征收率)三、小规模企业可以去税局申请开具增值税专用发票,需提供的资料有:

1、税局网站上申请的开具增值税专用发票申请表;2、携带公司营业执照,经办人身份证证明。四、增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的,只限于增值税一般纳税人领购使用的,既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明;是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。###一般情况下是3%的税率;请予核实。###小规模纳税人自己不可以开具专用发 票需要去税局请税局帮忙开这个一般都是3%征收率

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